Vamos a llevar a cabo un estudio para determinar todos los gastos que son necesarios en nuestra empresa, desde los gastos fijos anuales hasta los gastos variables anuales. Es necesario llevar a cabo estos procedimientos para poder determinar que cantidades de dinero necesitaremos, y para poder llevar a cabo el balance de la empresa en el que se plasmara la situación económica de la empresa.La diferenciación entre costo fijo y costo variable es esencial para obtener información apta para la toma de decisiones basadas en costos.
Hay dos tipos de costes, los fijos y los variables que vamos a explicar a continuación.
Costes fijos: Son aquellos costos que no son sensibles a pequeños cambios en los niveles de actividad de una empresa, sino que permanecen invariables ante esos cambios.Suele relacionarse a los costos fijos con la estructura productiva y por eso suelen ser llamados también costes de estructura y utilizados en la elaboración de informes sobre el grado de uso de esa estructura
Costes Variables:Es aquel que se modifica de acuerdo a variaciones del volumen de producción (o nivel de actividad), se trata tanto de bienes como de servicios. Es decir, si el nivel de actividad decrece, estos costos decrecen, mientras que si el nivel de actividad aumenta, también lo hace esta clase de costos
Formula para costes variables
w es el salario
r es el tipo de interés
L es la cantidad de trabajo
K es la cantidad de capital
En este apartado tenemos que hacer una estimación de la previsión de costes durante el 1º año, diferenciando si se trata de costes fijos o variables:
COSTES FIJOS ANUALES: Son aquellos que no dependen del volumen de producción.
-Gastos de constitución: son los tramites legales que tendremos que realizar en Festivalmake para constituir la sociedad anónima., que incluye:
Certificado Negativo del Nombre = 36€
Elaboración de los Estatutos y Escritura de Constitución = 240 €
Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales =60€
Inscripción en el Registro Mercantil =180€
La suma de todos estos gastos de constitución es de 516€.
-Amortizaciones .
¿CUÁNTO NECESITO PARA EMPEZAR?
Concepto
Importe (€)
Vida útil (en años)
Cantidad anual a amortizar (Importe / vida útil)
Edificios, locales o terrenos
4.000.000€
25
160.000€
Mobiliario y enseres
41.459,76€
13
3.166,13€
Equipos Informáticos
4.701,8€
7
671.8€
Elementos de transporte
7.000€
5
1400€
Existencias
669.448€
0
669.488€
TOTAL AMORTIZACIÓN
4.772.609,56€
25
190.904,38€
-Costes salariales fijos (indirectos).
NOMBRE DEL SOCIO/A:
SALARIO ANUAL:
COSTE PARA LA EMPRESA
(salario anual+35%de Seguridad Social)
Juan Carlos J.
30.000€
40.500€
Monica Dlp.
30.000€
40.500€
Silvia C
30.000€
40.500€
Marina F
30.000€
40.500€
Carlos Dlf
30.000€
40.500€
TOTAL COSTE SOCIOS/AS:
150.000€
202.500€
Además debemos incluir el del resto de empleados que reciben un sueldo fijo independientemente del volumen de producción.
NOMBRE DEL TRABAJADOR:
PUESTO Y CATEGORIA:
SALARIO BRUTO:(mensual)
COSTE PARA LA EMPRESA: (salario mensual+ 35% de Seguridad social)
Número de trabajadores
Coste total para la empresa(salario mensual+35%de Seguridad Social)
Personal de limpieza
430 €
580€
7
4.060€
Jardinero
350€
470€
3
1.410€
Recepcionista
700€
945€
2
1.890€
Aparcacoches
200€
270€
2
540€
camareros
800€
1.080€
15
16.200€
Cocineros
1.800€
2.430€
5
12.150€
TOTAL COSTE PERSONAL POR CUENTA AJENA:
4.680€
6.315€ mensuales
36.250€ mensual
En total, entre los socios y el resto de empleados será de 637.500€.
-Intereses de préstamos
Para la financiación de la actividad solicitaremos un préstamos al ICO de 3.800.000€ con un plazo de vencimiento de 15 años. Y puesto que el interés de que debemos pagar es de 2,3%, la cuota mensual será de 25453,33€.
-Seguros. Para garantizar la seguridad de nuestras instalaciones contrataremos un seguro con la empresa Mapfre. El seguro que hemos escogido reúne las siguientes coberturas:
Daños Materiales
La cobertura básica de Daños Materiales incluye una serie de garantías esenciales para la seguridad de su patrimonio, protegiéndolo de los daños que se produzcan en el Continente (edificio) y Contenido (maquinaria, mobiliario y existencias) a consecuencia de:
Incendio, caída del rayo y explosión.
Fenómenos atmosféricos (viento, lluvia, pedrisco y nieve).
Humo accidental.
Choque de vehículos terrestres e impacto de objetos.
Caída de aeronaves y ondas sónicas.
Inundación.
Fallo de las instalaciones de extinción de incendios.
Actos vandálicos o malintencionados.
Acciones tumultuarias y huelgas legales.
Electricidad en la instalación eléctrica y la maquinaria eléctrica de distribución y transformación.
Derrames accidentales de agua procedentes de instalaciones y conducciones fijas, omisión del cierre de grifos y localización de averías y reparación de tuberías.
Riesgos extraordinarios
La cobertura de Riesgos Extraordinarios recoge un serie de garantías de obligada contratación por la legislación española e incluye los daños causados por:
Terremotos, inundaciones extraordinarias, erupciones volcánicas, tempestad ciclónica y caída de cuerpos siderales y aerolitos.
Terrorismo, rebelión, revolución, motín y tumulto popular.
Hechos de las Fuerzas Armadas y Cuerpos de Seguridad en tiempos de paz.
Otras Prestaciones
Además, y derivadas de un siniestro amparado por la cobertura de Daños Materiales, se cubren:
Salvamento, desescombro y extracción de lodos.
Daños a los bienes asegurados por las medidas adoptadas para impedir, cortar o aminorar el siniestro.
Gastos de transporte de los bienes asegurados u otras medidas con el fin de salvarlos del siniestro.
Objetos desaparecidos con ocasión del siniestro.
Daños que sufran los objetos salvados.
Gastos de extinción.
Reposición de documentos.
Reposición, reobtención y transcripción de planos, patrones, diseños, moldes, modelos y matrices.
Costes de honorarios de peritos.
Traslado del contenido, alquiler de local y pérdida de alquileres.
Coberturas Opcionales
Daños, cristales y roboParalización de la Actividad
Daños a las mercancías contenidas en las cámaras frigoríficas del establecimiento a consecuencia de los hechos previstos en las garantías de Incendio y Riesgos Complementarios, Avería de Maquinaria o fallo de suministro general de energía eléctrica que exceda de seis horas consecutivas.
Daños por el derrame accidental de líquidos contenidos en depósitos.
Roturas accidentales de cristales, lunas, espejos, rótulos y aparatos sanitarios.
Robo, incluyendo también los bienes portados por los empleados y clientes, así como los gastos de asistencia sanitaria por urgente atención médica a los clientes del establecimiento por las lesiones que puedan sufrir como consecuencia del robo.
Paralización de la actividad
Indemnización de los gastos permanentes o el margen bruto durante el tiempo de interrupción de la actividad de la empresa, como consecuencia de un siniestro amparado por la cobertura de daños materiales.
Avería de Maquinaria
Daños internos que sufra la maquinaria, aparatos y equipos electrónicos.
Responsabilidad Civil
Daños a terceros derivados de la explotación del negocio y también accidentes de trabajo de los empleados, incluyendo la indemnización, los gastos de defensa y fianzas civiles.
Daños ocasionados a terceros por los productos elaborados, trabajos acabados o servicios prestados.
Transportes
Daños materiales que sufran las mercancías durante su transporte por territorio nacional en vehículos propiedad de la empresa.
Asistencia y Defensa Jurídica
Reclamación de daños y perjuicios.
Costes de defensa en procedimientos, como titular de establecimientos, por infracciones administrativas.
Costes de defensa en procedimientos, de tipo laboral, como titular del establecimiento.
Costes de defensa jurídica en los procedimientos ante el orden jurisdiccional penal, en su condición de titular del establecimiento.
Servicio de orientación jurídica.
El importe anual de este seguro para actividades empresariales de Mapfre, es de 8000€.
-Publicidad y promoción.
El gasto anual de la promoción de nuestra empresa será de 27.830€.
Tasa de basuras CONFIRMACIÓN Resultado de la simulación:
Uso catastral: OCIO Y HOSTELERÍA
Valor catastral: 4.000.000,00
Cuota anual: 3.616,00 €
El resultado ofrecido en esta simulación tiene valor meramente informativo. En el caso de que le surja alguna duda o incidencia diríjase al Ayuntamiento de Madrid:
Contrataremos una empresa de mantenimiento,"Teletécnicos", que se ocupa de la pintura,electricidad, fontanería, cerrajería...cobraría 150€/mes,1800€ anuales.
-Limpieza.
Así mismo contrataremos a una empresa dedicada a la limpieza de empresas llamada SILSA que nos prestará sus servicios por 2000€/mes, 24000€ anuales.
-Suministros. El coste mensual de luz y agua será aproximadamente de 2000€ y 200€ respectivamente. El de calefacción de 1500€. Todo esto supondrá un gasto anual de 44.400€.
-Teléfono e internet
Para las líneas de teléfono fijo y el ADSL contrataremos una tarifa plana llamada Movistar Fibra Óptica que incluye ambas cosas, teléfono e internet por 39,90€/mes. El gasto anual será de 478,80€.
-Uniformes del personal. Puesto que cada empleado rebirá dos uniformes y que son un total de 25 los que van a llevarlo, supondrá un gasto de 3120€. Suponiendo que un uniforme completo cuesta aproximadamente 130€.
TOTAL COSTES FIJOS ANUALES: La suma de todos los costes fijos es 1.243.989,14€
COSTES VARIABLES ANUALES:
Son aquellos relacionados con el volumen de producción.
-Materias primas. Son lasmaterias con un periodo de vida inferior al año que debemos adquirir para poder ofrecer nuestros servicios a los consumidores. La cifra anual es de 669.448 €.
-Costes salariales variables (directos).
Actualmente no disponemos ningún coste salarial variabale
-Combustible. Hemos hecho el calculo del combustible del camión el cual dispone de un depósito que de 248 litros.La previsión ha sido que no gastaremos mas de medio deposito al mes por lo que el precio de este seria de 210 euros mensuales que suman un total de 2.522 euros.
TOTAL COSTES VARIABLES ANUALES: El total de costes variables anuales es de 670.970 euros
Costes Variables Unitarios anuales Para calcularlo debemos dividir la cifra anterior, es decir, el total de costes variables anulaes, entre el número de eventos previstos anuales.
PREVISIÓN DE COSTES
Vamos a llevar a cabo un estudio para determinar todos los gastos que son necesarios en nuestra empresa, desde los gastos fijos anuales hasta los gastos variables anuales. Es necesario llevar a cabo estos procedimientos para poder determinar que cantidades de dinero necesitaremos, y para poder llevar a cabo el balance de la empresa en el que se plasmara la situación económica de la empresa.La diferenciación entre costo fijo y costo variable es esencial para obtener información apta para la toma de decisiones basadas en costos.
Hay dos tipos de costes, los fijos y los variables que vamos a explicar a continuación.
Costes fijos: Son aquellos costos que no son sensibles a pequeños cambios en los niveles de actividad de una empresa, sino que permanecen invariables ante esos cambios.Suele relacionarse a los costos fijos con la estructura productiva y por eso suelen ser llamados también costes de estructura y utilizados en la elaboración de informes sobre el grado de uso de esa estructura
Costes Variables:Es aquel que se modifica de acuerdo a variaciones del volumen de producción (o nivel de actividad), se trata tanto de bienes como de servicios. Es decir, si el nivel de actividad decrece, estos costos decrecen, mientras que si el nivel de actividad aumenta, también lo hace esta clase de costos
w es el salario
r es el tipo de interés
L es la cantidad de trabajo
K es la cantidad de capital
En este apartado tenemos que hacer una estimación de la previsión de costes durante el 1º año, diferenciando si se trata de costes fijos o variables:
COSTES FIJOS ANUALES: Son aquellos que no dependen del volumen de producción.
-Gastos de constitución: son los tramites legales que tendremos que realizar en Festivalmake para constituir la sociedad anónima., que incluye:
Certificado Negativo del Nombre = 36€
Elaboración de los Estatutos y Escritura de Constitución = 240 €
Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales =60€
Inscripción en el Registro Mercantil =180€
La suma de todos estos gastos de constitución es de 516€.
-Amortizaciones .
(Importe / vida útil)
-Costes salariales fijos (indirectos).
(salario anual+35%de Seguridad Social)
Además debemos incluir el del resto de empleados que reciben un sueldo fijo independientemente del volumen de producción.
(salario mensual+ 35% de Seguridad social)
En total, entre los socios y el resto de empleados será de 637.500€.
-Intereses de préstamos
Para la financiación de la actividad solicitaremos un préstamos al ICO de 3.800.000€ con un plazo de vencimiento de 15 años. Y puesto que el interés de que debemos pagar es de 2,3%, la cuota mensual será de 25453,33€.
-Seguros. Para garantizar la seguridad de nuestras instalaciones contrataremos un seguro con la empresa Mapfre. El seguro que hemos escogido reúne las siguientes coberturas:
Daños Materiales
La cobertura básica de Daños Materiales incluye una serie de garantías esenciales para la seguridad de su patrimonio, protegiéndolo de los daños que se produzcan en el Continente (edificio) y Contenido (maquinaria, mobiliario y existencias) a consecuencia de:
Riesgos extraordinarios
- La cobertura de Riesgos Extraordinarios recoge un serie de garantías de obligada contratación por la legislación española e incluye los daños causados por:
- Terremotos, inundaciones extraordinarias, erupciones volcánicas, tempestad ciclónica y caída de cuerpos siderales y aerolitos.
- Terrorismo, rebelión, revolución, motín y tumulto popular.
- Hechos de las Fuerzas Armadas y Cuerpos de Seguridad en tiempos de paz.
Otras PrestacionesCoberturas Opcionales
- Daños, cristales y roboParalización de la Actividad
- Daños a las mercancías contenidas en las cámaras frigoríficas del establecimiento a consecuencia de los hechos previstos en las garantías de Incendio y Riesgos Complementarios, Avería de Maquinaria o fallo de suministro general de energía eléctrica que exceda de seis horas consecutivas.
- Daños por el derrame accidental de líquidos contenidos en depósitos.
- Roturas accidentales de cristales, lunas, espejos, rótulos y aparatos sanitarios.
- Robo, incluyendo también los bienes portados por los empleados y clientes, así como los gastos de asistencia sanitaria por urgente atención médica a los clientes del establecimiento por las lesiones que puedan sufrir como consecuencia del robo.
- Paralización de la actividad
Indemnización de los gastos permanentes o el margen bruto durante el tiempo de interrupción de la actividad de la empresa, como consecuencia de un siniestro amparado por la cobertura de daños materiales.- Avería de Maquinaria
Daños internos que sufra la maquinaria, aparatos y equipos electrónicos.El importe anual de este seguro para actividades empresariales de Mapfre, es de 8000€.
-Publicidad y promoción.
El gasto anual de la promoción de nuestra empresa será de 27.830€.Tasa de basuras
CONFIRMACIÓN
Resultado de la simulación:
Uso catastral: OCIO Y HOSTELERÍA
Valor catastral: 4.000.000,00
Cuota anual: 3.616,00 €
El resultado ofrecido en esta simulación tiene valor meramente informativo.
En el caso de que le surja alguna duda o incidencia diríjase al Ayuntamiento de Madrid:
-Mantenimiento y reparaciones.
Contrataremos una empresa de mantenimiento,"Teletécnicos", que se ocupa de la pintura,electricidad, fontanería, cerrajería...cobraría 150€/mes,1800€ anuales.
-Limpieza.
Así mismo contrataremos a una empresa dedicada a la limpieza de empresas llamada SILSA que nos prestará sus servicios por 2000€/mes, 24000€ anuales.
-Suministros. El coste mensual de luz y agua será aproximadamente de 2000€ y 200€ respectivamente. El de calefacción de 1500€. Todo esto supondrá un gasto anual de 44.400€.
-Teléfono e internet
Para las líneas de teléfono fijo y el ADSL contrataremos una tarifa plana llamada Movistar Fibra Óptica que incluye ambas cosas, teléfono e internet por 39,90€/mes. El gasto anual será de 478,80€.
-Uniformes del personal. Puesto que cada empleado rebirá dos uniformes y que son un total de 25 los que van a llevarlo, supondrá un gasto de 3120€. Suponiendo que un uniforme completo cuesta aproximadamente 130€.
TOTAL COSTES FIJOS ANUALES: La suma de todos los costes fijos es 1.243.989,14€
COSTES VARIABLES ANUALES:
Son aquellos relacionados con el volumen de producción.
-Materias primas. Son las materias con un periodo de vida inferior al año que debemos adquirir para poder ofrecer nuestros servicios a los consumidores. La cifra anual es de 669.448 €.
-Costes salariales variables (directos).
Actualmente no disponemos ningún coste salarial variabale-Combustible. Hemos hecho el calculo del combustible del camión el cual dispone de un depósito que de 248 litros.La previsión ha sido que no gastaremos mas de medio deposito al mes por lo que el precio de este seria de 210 euros mensuales que suman un total de 2.522 euros.
TOTAL COSTES VARIABLES ANUALES: El total de costes variables anuales es de 670.970 euros
Costes Variables Unitarios anuales Para calcularlo debemos dividir la cifra anterior, es decir, el total de costes variables anulaes, entre el número de eventos previstos anuales.
670.970€/157 eventos= 4273,69€/evento